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實(shí)務(wù)
問題已解決
前期申報(bào)了未開票收入，后期開票后沖銷未開票收入，怎么寫分錄？假如2月份未開票收入100萬元繳了稅，3月份開票收入130萬元，無票收入那里填了負(fù)的100萬元，增值稅申報(bào)表主表銷售額就填30萬元，那我的分錄應(yīng)該寫：借 應(yīng)收賬款30萬元，主營業(yè)務(wù)收入30萬元嗎？那我開票的130萬元發(fā)票就附在這后面嗎？
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是的，你可以把開票的130萬元發(fā)票就附在這后面
2022 08/24 11:15
84784972 
2022 08/24 14:11
老師，未申報(bào)未開票收入時(shí)，繳了增值稅 附加稅，那后期沖銷這無票收入時(shí)需要把這附加稅怎理會計(jì)處理嗎？
家權(quán)老師 
2022 08/24 14:31
沖銷這無票收入是抵減當(dāng)月開票的總額呀
84784972
2022 08/24 14:49
那附加也沒什么可調(diào)的是吧，總額減少了 交稅本來就少了。
家權(quán)老師
2022 08/24 14:52
是的，就是那個結(jié)果的呀
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