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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)每次申報(bào)的時(shí)候都做了加計(jì)抵減的申報(bào)，但是沒(méi)有做加計(jì)抵減的分錄怎么辦？怎么補(bǔ)分錄呢？
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借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除，貸其他收益或者是營(yíng)業(yè)外收入
抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除。
2022 08/25 14:38
84784972 
2022 08/25 16:32
老師，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，貸營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)提 借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款
這樣做對(duì)嗎？
郭老師 
2022 08/25 16:34
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84784972
2022 08/25 16:36
老師，年末的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，那增值稅加計(jì)抵減是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2022 08/25 16:37
增值稅加計(jì)扣除就沒(méi)有余額了，不用結(jié)轉(zhuǎn)它。
84784972
2022 08/25 16:42
那最后繳納時(shí)應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除 貸銀行存款 這樣應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除才沒(méi)有余額吧？
郭老師
2022 08/25 16:43
你好，你的增值稅加計(jì)扣除沒(méi)有抵扣嗎？你交稅的時(shí)候，這個(gè)未交增值稅肯定不辦，包含增值稅加計(jì)扣除的吧。
84784972
2022 08/25 17:00
老師，比如我的進(jìn)項(xiàng)是200，銷項(xiàng)是700，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減是100，應(yīng)該繳納增值稅500，實(shí)際繳納增值稅400
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)抵減100，貸營(yíng)業(yè)外收入100
計(jì)提 借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅500 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅500
繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅500 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除100 貸銀行存款400
這樣做對(duì)嗎？
郭老師
2022 08/25 17:00
嗯，對(duì)的是的正確的。
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