問題已解決
資料二,不是很理解,為什么只有資本化費(fèi)用才形成暫時性差異,費(fèi)用化部分不是也按照75%加計扣除嗎? 第二點(diǎn)不了解,計算應(yīng)納稅所得額時,資本化的部分不減去250×75%?
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速問速答你好同學(xué)
資本化支出由于形成資產(chǎn),賬面與計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生差異所以才形成暫時性差異,費(fèi)用化部分直接加價扣除75%,是永久性差異。
資本化支出250萬,2020年尚未達(dá)到可使用狀態(tài),無法影響損益的,也無法稅前扣除
2022 08/27 08:13
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