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問題已解決
未收到工程款，未施工，已簽訂合同并且已按合同開了發(fā)票，請問稅款怎么走賬
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借應(yīng)收賬款、
貸預(yù)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2022 08/30 09:34
84785040 
2022 08/30 09:36
請問能這樣走嗎
借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)嗎，先把稅掛上
郭老師 
2022 08/30 09:37
可以的，可以這么做的。
84785040
2022 08/30 09:42
我同事提出疑問，他說銷項(xiàng)稅是價(jià)內(nèi)稅，不屬于對方企業(yè)負(fù)擔(dān)，不應(yīng)該掛應(yīng)收賬款，我們應(yīng)該走預(yù)繳稅款，請問應(yīng)該怎樣解釋呢
郭老師
2022 08/30 09:44
你好，預(yù)繳稅款是繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款。
郭老師
2022 08/30 09:44
退繳稅款是實(shí)際繳納的，他繳納了嗎？
郭老師
2022 08/30 09:44
預(yù)繳稅款是實(shí)際繳納的，他繳納了嗎？
84785040
2022 08/30 09:47
8月開的票，本來說本月會(huì)打款，現(xiàn)在來看應(yīng)該打不了，也就是說截止現(xiàn)在還未繳稅，9月交8月稅款的時(shí)候會(huì)繳
郭老師
2022 08/30 09:52
哦，那就做應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)就可以的，你開出去的發(fā)票是銷項(xiàng)，不是預(yù)交稅款。
郭老師
2022 08/30 09:52
預(yù)交稅款適用在當(dāng)月繳納當(dāng)月的異地工程的。
84785040
2022 08/30 09:57
好的，我的思路是
先開票未收款：
借：應(yīng)收帳款某公司
貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)
收到錢，未施工
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)收賬款某公司
郭老師
2022 08/30 09:58
第二個(gè)分錄，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款做這個(gè)就可以的，應(yīng)收賬款在貸方余額表示預(yù)收的，不用應(yīng)收賬款，還是預(yù)收賬款一塊做。
84785040
2022 08/30 10:05
老師是這樣，假設(shè)收到的是合同價(jià)300元款，但是未施工，所以舉例你看這樣對嗎
借：銀行存款300
貸： 預(yù)收賬款某公司270
應(yīng)收賬款某公司30，就是把之前掛的銷項(xiàng)給沖平
郭老師
2022 08/30 10:05
你好，可以的，可以這么做的。
84785040
2022 08/30 15:31
老師，請問一下這個(gè)銷項(xiàng)稅掛應(yīng)收賬款-預(yù)繳稅款這個(gè)科目可以嗎
郭老師
2022 08/30 15:36
你好，不可以的，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)做這個(gè)科目里面的。
84785040
2022 08/30 15:40
老師可能是我沒表述清楚，先開票的這個(gè)銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)收賬款-預(yù)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
上午是想
借：應(yīng)收帳款某公司
貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)
郭老師
2022 08/30 15:44
你好，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)完整的科目是這個(gè)。
84785040
2022 08/30 15:48
這個(gè)知道，先開票的這個(gè)銷項(xiàng)稅
1、借：應(yīng)收賬款-預(yù)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
上午是想
2、借：應(yīng)收帳款某公司
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
1和2哪個(gè)更合適呢
郭老師
2022 08/30 15:49
你好，你這個(gè)是異地工程的嗎？
我跟你說一下完整的賬務(wù)處理吧，借應(yīng)收賬款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)預(yù)繳了稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款。
郭老師
2022 08/30 15:50
怎么讓你做到銷項(xiàng)稅款里面，因?yàn)槟阍谏陥?bào)增值稅的時(shí)候，你是在銷項(xiàng)里面填寫這個(gè)。
84785040
2022 08/30 15:55
不是異地，也確實(shí)走在了增值稅銷項(xiàng)，但是我的主管覺得不應(yīng)該將這個(gè)銷項(xiàng)稅的借方掛應(yīng)收賬款某公司，他覺得這個(gè)稅金不屬于對方單位承擔(dān)，是價(jià)內(nèi)稅，就新設(shè)立一個(gè)科目應(yīng)收賬款-預(yù)繳稅金，我覺著這樣很不合適，但是我也沒有找到依據(jù)反駁
郭老師
2022 08/30 15:57
預(yù)繳稅款不是告訴你了嗎？這個(gè)是預(yù)交增值稅的時(shí)候才做的。
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