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問(wèn)題已解決
老師，你好！我們單位購(gòu)進(jìn)100元的貨物作為試用裝，贈(zèng)送給客戶！我們按視同銷售來(lái)做賬 借：銷售費(fèi)用113元 貸：庫(kù)存商品 100 銷項(xiàng)稅：13 未開(kāi)票收入(視同銷售收入)按同期商品的售價(jià)來(lái)確定，我按100來(lái)確認(rèn)可以嗎？? 問(wèn)題2.所得稅方面，我在申報(bào)所得稅匯算清繳時(shí)，視同銷售收入寫(xiě)100，成本寫(xiě)100元，這樣對(duì)嗎可以嗎？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.可以的
2.嗯，這個(gè)可以
2022 08/31 16:53
84785025 
2022 08/31 17:05
還有個(gè)問(wèn)題，我單位自己生產(chǎn)成本80元的產(chǎn)品，贈(zèng)送給客戶當(dāng)試用裝！市場(chǎng)價(jià)100元！ 這個(gè)會(huì)計(jì)分局怎么做呢？ 問(wèn)題2：所得稅年報(bào)時(shí)，視同銷售收入100元，視同銷售成本80元，還需要填A(yù)105000納稅調(diào)整表，第30行"其他" 稅會(huì)差異20嗎？？
樸老師 
2022 08/31 17:08
借銷售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
樸老師
2022 08/31 17:09
這個(gè)按照收入調(diào)增就可以了
84785025
2022 08/31 17:21
老師，我看網(wǎng)上老師有的說(shuō)，我列舉第二種情況，報(bào)年報(bào)時(shí)，是不會(huì)增加企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)的？ 納稅調(diào)整表填寫(xiě)"其他" 稅會(huì)差異20元，這樣就不會(huì)增加實(shí)際利潤(rùn)
84785025
2022 08/31 17:32
老師，您看下這個(gè)截圖
樸老師
2022 08/31 17:34
對(duì)的
這個(gè)按照20來(lái)調(diào)整就可以
樸老師
2022 08/31 17:34
同學(xué)你好
因?yàn)橐曂N售銷售費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票
所以一百需要調(diào)增
84785025
2022 08/31 17:36
老師，沒(méi)明白一百需要調(diào)增是什么意思？在年報(bào)里100元已經(jīng)調(diào)增了，按視同銷售收入啊
樸老師
2022 08/31 17:40
你這個(gè)視同銷售的一百銷售費(fèi)用有銷售費(fèi)用發(fā)票嗎
84785025
2022 08/31 17:43
沒(méi)有給對(duì)方開(kāi)發(fā)票，直接贈(zèng)送試用裝，按未開(kāi)票收入來(lái)報(bào)增值稅
樸老師
2022 08/31 17:46
你做分錄的時(shí)候借方是不是銷售費(fèi)用
你這個(gè)銷售費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票吧
只要是費(fèi)用就要有發(fā)票
84785025
2022 08/31 17:47
截圖中的20元是稅會(huì)差異！稅務(wù)處理：借：銷售費(fèi)用113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：100元 貸：銷項(xiàng)稅13元！
會(huì)計(jì)處理為：借銷售費(fèi)用93
貸：庫(kù)存商品 80
貸：銷項(xiàng)稅13
稅務(wù)處理是113元，會(huì)計(jì)處理是93元，倆者有差異20元
84785025
2022 08/31 17:48
是的，沒(méi)有發(fā)票！但有沒(méi)有發(fā)票有什么影響嗎
樸老師
2022 08/31 17:48
銷售費(fèi)用113調(diào)增
差異20是利潤(rùn)了
84785025
2022 08/31 17:54
那意思視同銷售報(bào)年報(bào)是這種情況會(huì)實(shí)際增加利潤(rùn)20了？
84785025
2022 08/31 18:08
不明白為啥銷售費(fèi)用113要調(diào)增？視同銷售收入調(diào)增100同時(shí)視同銷售成本調(diào)減80元，一個(gè)調(diào)增100一個(gè)調(diào)減80！剩余差額利潤(rùn)20了
樸老師
2022 08/31 18:45
你視同銷售的分錄借方科目是什么
84785025
2022 08/31 21:21
老師你好！會(huì)計(jì)處理這樣，
借：銷售費(fèi)用 93
貸：庫(kù)存商品 80
貸：銷項(xiàng)稅 13
樸老師
2022 09/01 06:14
你銷售費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票哦
84785025
2022 09/01 07:09
只有做到費(fèi)用里，沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增嗎？那我放到營(yíng)業(yè)外支出呢
樸老師
2022 09/01 07:30
對(duì)的
沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增的
營(yíng)業(yè)外也要調(diào)增的
84785025
2022 09/01 10:37
老師，我覺(jué)得您說(shuō)的不對(duì)，沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增？視同銷售了，收入視同銷售了，成本也需要視同銷售扣除啊，不能只調(diào)增收入，不調(diào)減成本！按您的說(shuō)法，我調(diào)增收入113元，利潤(rùn)再調(diào)增20元！那誰(shuí)還視同銷售呢，直接賣給對(duì)方開(kāi)發(fā)票得了，比視同銷售交稅更少
樸老師
2022 09/01 10:42
同學(xué)你好
銷售費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票是需要調(diào)增的
你的成本有發(fā)票不用調(diào)增
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