問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)比如購(gòu)買禮品100元送客戶或員工 ，企業(yè)所得稅匯算清繳是否要填報(bào)視同銷售表，收入100，成本100，視同調(diào)增為0

1877625725| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/17 10:37
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
這個(gè)需要的 要視同銷售
2022 03/17 10:38
1877625725
2022 03/17 10:41
老師我問(wèn)細(xì)點(diǎn)，外購(gòu)貨物贈(zèng)送，收入與成本相同對(duì)吧，這樣的話視同銷售還有什么意義嗎
樸老師
2022 03/17 10:47
同學(xué)你好 因?yàn)橐辉鲋刀愌?/div>
1877625725
2022 03/17 10:51
老師，外購(gòu)禮品贈(zèng)送員工和客戶增值稅不是不視同銷售嗎，只是企業(yè)所得稅視同銷售吧
樸老師
2022 03/17 11:02
同學(xué)你好 增值稅視同銷售的
1877625725
2022 03/17 11:34
老師，我上傳了個(gè)百度關(guān)于禮品視同銷售的問(wèn)題的截圖，那他說(shuō)的這個(gè)是什么情況呢，比如過(guò)節(jié)我們交際應(yīng)酬送個(gè)客戶一箱牛奶什么的，取得普票作走業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也沒(méi)進(jìn)項(xiàng)，這也算視同銷售交銷項(xiàng)稅嗎
樸老師
2022 03/17 11:38
是的 計(jì)入銷售費(fèi)用促銷的就可以抵扣 普票的話就不能抵扣但是要交銷項(xiàng)
1877625725
2022 03/17 11:42
老師，我有點(diǎn)繞，我這是交際應(yīng)酬，不是銷售促銷，是不是不視同銷售
樸老師
2022 03/17 11:51
同學(xué)你好 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局令第50號(hào))：“...　第四條 單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：...(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。....”因此您單位購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)與客戶的行為需要視同銷售繳納增值稅。
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