問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)比如購(gòu)買(mǎi)禮品100元送客戶(hù)或員工 ,企業(yè)所得稅匯算清繳是否要填報(bào)視同銷(xiāo)售表,收入100,成本100,視同調(diào)增為0
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要視同銷(xiāo)售
2022 03/17 10:38
1877625725
2022 03/17 10:41
老師我問(wèn)細(xì)點(diǎn),外購(gòu)貨物贈(zèng)送,收入與成本相同對(duì)吧,這樣的話視同銷(xiāo)售還有什么意義嗎
樸老師
2022 03/17 10:47
同學(xué)你好
因?yàn)橐辉鲋刀愌?/div>
1877625725
2022 03/17 10:51
老師,外購(gòu)禮品贈(zèng)送員工和客戶(hù)增值稅不是不視同銷(xiāo)售嗎,只是企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售吧
樸老師
2022 03/17 11:02
同學(xué)你好
增值稅視同銷(xiāo)售的
1877625725
2022 03/17 11:34
老師,我上傳了個(gè)百度關(guān)于禮品視同銷(xiāo)售的問(wèn)題的截圖,那他說(shuō)的這個(gè)是什么情況呢,比如過(guò)節(jié)我們交際應(yīng)酬送個(gè)客戶(hù)一箱牛奶什么的,取得普票作走業(yè)務(wù)招待費(fèi),也沒(méi)進(jìn)項(xiàng),這也算視同銷(xiāo)售交銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
樸老師
2022 03/17 11:38
是的
計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用促銷(xiāo)的就可以抵扣
普票的話就不能抵扣但是要交銷(xiāo)項(xiàng)
1877625725
2022 03/17 11:42
老師,我有點(diǎn)繞,我這是交際應(yīng)酬,不是銷(xiāo)售促銷(xiāo),是不是不視同銷(xiāo)售
樸老師
2022 03/17 11:51
同學(xué)你好
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局令第50號(hào)):“... 第四條 單位或者個(gè)體工商戶(hù)的下列行為,視同銷(xiāo)售貨物:...(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。....”因此您單位購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)與客戶(hù)的行為需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅。
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