問(wèn)題已解決

老師，?以下幾個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下，1.享受加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)分錄？借應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～加計(jì)抵減稅額，貸：營(yíng)業(yè)外收入2.因享受留抵退后，原來(lái)享受的加計(jì)抵減稅額要轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄是？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/02 12:37
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
?計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2022 09/02 12:43
84784984
2022 09/02 12:52
老師，加計(jì)抵減本期因享受留抵退而減少的稅額標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
樸老師
2022 09/02 12:55
1、計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 ①發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額 借:固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 貸:銀行存款 ②當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng) 借:成本、費(fèi)用科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 2、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減應(yīng)納稅額時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 3、優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減額結(jié)余的 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待遞減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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