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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提工資和社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？然后支付社保時(shí)的分錄又該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022 09/08 15:49
84784977 
2022 09/08 16:00
老師，比如我們當(dāng)月工資是28603.31，實(shí)發(fā)25809.43，社保公司和個(gè)人部分是2799.88。分錄能不能這樣做：
借銷(xiāo)售費(fèi)用：28603.31
貸應(yīng)付職工薪酬 25809.43
貸其他應(yīng)付款-社保 2853.68
？
郭老師 
2022 09/08 16:01
你好，這個(gè)分錄不對(duì)，借銷(xiāo)售費(fèi)用28603
貸應(yīng)付職工薪酬25809，
借應(yīng)付職工薪酬25809，
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保2853
貸銀行存款。
84784977
2022 09/08 16:05
社保部分是公司承擔(dān)：
1975.45
個(gè)人878.22
老師您上面寫(xiě)了分錄我沒(méi)看明白？
郭老師
2022 09/08 16:11
當(dāng)月的這個(gè)工資28603包含了個(gè)人的事吧
沒(méi)有給你寫(xiě)小數(shù)點(diǎn)兒，借銷(xiāo)售費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬工資28603.31
郭老師
2022 09/08 16:11
這個(gè)看懂了沒(méi)有。這個(gè)是集體應(yīng)發(fā)工資。
84784977
2022 09/08 16:17
對(duì)，這個(gè)是當(dāng)月工資。那就是
借銷(xiāo)售費(fèi)用 28603.31
貸應(yīng)付職工薪酬 25809.43
貸其他應(yīng)付款-公司及個(gè)人負(fù)擔(dān)社保 2853.68
對(duì)嗎老師？
發(fā)工資的時(shí)候就是：
借應(yīng)付職工薪酬 25809.43
借其他應(yīng)付款(社保)2853.68
貸銀行存款 28603.31
郭老師
2022 09/08 16:18
哦，你先不要這么做啊，你這個(gè)分錄不對(duì)啊，你看一下我寫(xiě)的第一個(gè)借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款25809.43
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保1975.44
郭老師
2022 09/08 16:18
你寫(xiě)的那個(gè)分錄不對(duì)的。
84784977
2022 09/08 16:19
好的，謝謝老師。
郭老師
2022 09/08 16:22
不用客氣，工作愉快。
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