問(wèn)題已解決

一般納稅人 ，計(jì)算應(yīng)交增值稅的時(shí)候，用的是應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅去減去進(jìn)項(xiàng)，與應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)沒(méi)有關(guān)系，是嗎

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/09 23:04
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已過(guò)會(huì)計(jì)
您理解的是對(duì)的哈，因?yàn)榇D(zhuǎn)銷項(xiàng)還未真正成為銷項(xiàng)稅額，不參與增值稅計(jì)算
2022 09/09 23:07
松松老師
2022 09/09 23:07
如有幫助，請(qǐng)您給予五星好評(píng)吆，謝謝
84785039
2022 09/09 23:07
就是沒(méi)開(kāi)發(fā)票的嗎
松松老師
2022 09/10 03:17
發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了，但是納稅義務(wù)還沒(méi)發(fā)生，所以沒(méi)有直接放銷項(xiàng)稅額，比如一個(gè)項(xiàng)目結(jié)束了，1000塊錢(qián)工程款，但是10%質(zhì)保金沒(méi)收回來(lái)，這部分要等錢(qián)收到才會(huì)發(fā)生納稅義務(wù)，所以會(huì)放待轉(zhuǎn)銷，如有幫助到您還請(qǐng)給予五星好評(píng)，謝謝
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