免費(fèi)問答

增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，2022年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)從A公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得A公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元。合同約定運(yùn)輸由甲企業(yè)自己負(fù)責(zé)，天明公司支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元，增值稅稅額0.45萬元。(2)從B公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備用零部件，由于B公司為小規(guī)模納稅人，取得B公司開具的普通發(fā)票，注明價(jià)款11.3萬元。(3)月初外購(gòu)貨物一批，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額24萬元，下旬因管理不善，造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，經(jīng)核實(shí)造成1/4損失。要求:分別計(jì)算該公司(1)、(2)、(3)項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。