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問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)免抵稅額這樣理解對(duì)嗎？就是內(nèi)銷(xiāo)收入的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額 需要繳增值稅 而出口退稅額可以用來(lái)抵扣這個(gè)增值稅 就是我不收這筆退稅款 同時(shí)也不繳增值稅 兩者抵消
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你好，不是，內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，要交增值稅是對(duì)的。出口退稅是不抵銷(xiāo)增值稅，如果要交增值稅的話(huà)，你的出口退稅全變?yōu)槊獾侄愵~，免抵稅額還要交附加稅的
2022 09/13 15:36
84785003 
2022 09/13 15:37
那免抵稅額怎么方便理解
張壹老師 
2022 09/13 15:40
免抵稅額是按你申報(bào)出口退稅金額 與增值稅留抵稅額進(jìn)行比較，如果要交增值稅，你的增值稅留抵為0，那你出口退稅減增值稅留抵就是免抵稅額
84785003
2022 09/13 15:43
比如7月留抵1000 出口退稅額2000 那這樣我的免抵稅額是1000 對(duì)嗎
張壹老師
2022 09/13 15:52
你好，7月留抵只有1000，你計(jì)算的出口退稅是2000，那你實(shí)際退稅的金額是1000，還有1000就是免抵稅額
84785003
2022 09/13 16:02
應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額 這個(gè)科目是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交增值稅的意思 然后用出口退稅來(lái)抵扣？
張壹老師
2022 09/13 16:16
你好，沒(méi)有這個(gè)科目，這是很久以前的科目了，現(xiàn)在實(shí)際工作中沒(méi)有這個(gè)科目的
84785003
2022 09/13 16:18
那現(xiàn)在用什么科目來(lái)證明是免抵稅額
張壹老師
2022 09/13 16:19
你好，免抵稅額沒(méi)有科目，只有計(jì)提附加稅的科目
84785003
2022 09/13 16:49
那你實(shí)際退稅的金額是1000，還有1000就是免抵稅額 沒(méi)有科目這1000怎么做憑證
張壹老師
2022 09/13 16:51
你好，這1000計(jì)算附加稅。1000元不入科目，1000*對(duì)應(yīng)的附加稅率入稅金及附加
84785003
2022 09/13 16:52
意思就是這1000可以不用做在總賬？
張壹老師
2022 09/13 16:55
你好，這1000本來(lái)就沒(méi)有賬，這1000只是你交附加稅計(jì)算的基數(shù)
84785003
2022 09/13 16:56
因?yàn)槲铱匆郧皶?huì)計(jì)做賬是這樣作分錄的 我還以為一直都是這樣做
張壹老師
2022 09/13 17:15
你好，不是這樣的哈，，這1000實(shí)際上是不參加任何成本費(fèi)用或者稅金計(jì)算的
84785003
2022 09/13 17:26
就只是和內(nèi)銷(xiāo)的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵消對(duì)嗎
張壹老師
2022 09/14 07:58
你好，內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅先抵，抵后有留抵稅額才有會(huì)有出口退稅。
84785003
2022 09/14 08:25
就是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)才會(huì)有留抵是嗎
張壹老師
2022 09/14 08:52
你好，是的，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)才會(huì)有留抵稅稅額的
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