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問題已解決
麻煩老師看看第二大題第五小問，進行解釋，拜托了
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學員你好
納稅人銷售貨物發(fā)生現(xiàn)金折扣的，現(xiàn)金折扣不得從銷售額中減除，銷售化工產(chǎn)品給某公司的增值稅計稅銷售額=332.22÷(1-2%)÷1.13=300(萬元)。應確認的增值稅銷項稅額=300×13%=39(萬元)。在稅法規(guī)定中，應交增值稅不能扣除現(xiàn)金折扣部分。
借財務費用67800 貸：主營業(yè)務收入60000? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）7800? ?對補提的部分需要計提稅金及附加
借：稅金及附加 780[7800×(5%+3%+2%)]
? ?貸：應交稅費——應交城市維護建設稅 390(7800×5%)
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——應交教育費附加 234(7800×3%)
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——應交地方教育附加 156(7800×2%)
2022 09/13 19:13
84784971 
2022 09/14 08:10
為什么332.22/（1-2%）是什么意思呢
84784971
2022 09/14 08:10
為什么332.22/（1-2%）是什么意思呢
84784971
2022 09/14 08:10
為什么332.22/（1-2%）是什么意思呢
84784971
2022 09/14 08:10
為什么332.22/（1-2%）是什么意思呢
曉詩老師 
2022 09/14 10:49
這332.22 打完折后實際收取的款項 及時付款優(yōu)惠了2% 我們先把不優(yōu)惠的整體含稅金額求出來 ，這一步是求整體含稅價格
84784971
2022 09/14 11:29
財務費用67800是怎么計算出來的呢
曉詩老師
2022 09/14 11:30
看分錄關系，整體優(yōu)惠的2%不能直接沖減收入和應交稅費，而是計入財務費用，就得到了兩者2%相加的結果
84784971
2022 09/14 11:32
老師可以寫的計算結果嗎？
曉詩老師
2022 09/14 11:37
還原成含稅的3390000? 然后稅不能優(yōu)惠? ?實際收了3322200? 這個差額需要調(diào)整的全部都是財務費用 67800
84784971
2022 09/14 17:34
好的呢，謝謝
曉詩老師
2022 09/14 17:37
嗯嗯 祝您學習愉快~
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