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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)問那些費(fèi)用類發(fā)票取得專票是不可以抵扣的
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速問速答福利費(fèi)、招待費(fèi)、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)的都不可以。
2022 09/16 08:36
郭老師
2022 09/16 08:39
因?yàn)樗莻€(gè)人消費(fèi)的
第二十七條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:
(一)用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),僅指專用于上述項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn))、不動(dòng)產(chǎn)。
納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個(gè)人消費(fèi)。
(二)非正常損失的購進(jìn)貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
(四)非正常損失的不動(dòng)產(chǎn),以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。
(五)非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。
納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn),均屬于不動(dòng)產(chǎn)在建工程。
(六)購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。
(七)財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。
本條第(四)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)所稱貨物,是指構(gòu)成不動(dòng)產(chǎn)實(shí)體的材料和設(shè)備,包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施
郭老師
2022 09/16 08:39
勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣,勾選直接加稅合計(jì)做賬,或者是你在勾選平臺(tái)認(rèn)證了之后做了進(jìn)項(xiàng),在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 09/16 08:39
借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi),借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀行存款,這個(gè)是福利費(fèi)直接選擇不抵扣勾選的
郭老師
2022 09/16 08:40
你好,都可以的,上面寫啦。
郭老師
2022 09/16 08:40
勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣,勾選直接加稅合計(jì)做賬,或者是你在勾選平臺(tái)認(rèn)證了之后做了進(jìn)項(xiàng),在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
看下
郭老師
2022 09/16 08:42
借銷售費(fèi)用、招待費(fèi)貸、銀行存款。
郭老師
2022 09/16 08:45
可以的,可以這么做的。
郭老師
2022 09/16 08:47
借銷售費(fèi)用、招待費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款,
借銷售費(fèi)用、招待費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785015
2022 09/16 08:36
老師為什么招待費(fèi)不能抵扣啊
84785015
2022 09/16 08:37
老師取得招待費(fèi)發(fā)票專票這個(gè)票怎么辦
84785015
2022 09/16 08:37
福利費(fèi)也是不可以抵扣?會(huì)計(jì)分錄要怎么做老師
84785015
2022 09/16 08:38
老師,剛剛問您說可以抵扣的呀我不太明白
84785015
2022 09/16 08:39
老師主要是我們?nèi)サ馁M(fèi)用發(fā)票福利的和招待的都是專票,這個(gè)票需要勾選嗎?
84785015
2022 09/16 08:41
老師招待費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄呢?
84785015
2022 09/16 08:44
老師,是不是這種不抵扣的直接進(jìn)項(xiàng)不做進(jìn)去就可以了?包括福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi),進(jìn)項(xiàng)都選擇不抵扣?老師我做的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)去了,然后勾選平臺(tái)進(jìn)行勾選了,賬上要怎么做分錄?。?/div>
84785015
2022 09/16 08:47
已經(jīng)勾選的發(fā)票要怎么處理?對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?
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