問(wèn)題已解決

待認(rèn)證發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證發(fā)票的發(fā)票分錄怎么做？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 下個(gè)月如果收到留底稅分錄怎么做？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/16 20:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，待認(rèn)證發(fā)票，認(rèn)證了賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 下個(gè)月如果收到留抵退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2022 09/16 20:28
84784977
2022 09/16 22:10
待認(rèn)證發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)是大于銷(xiāo)項(xiàng)的話，分錄是和上面一樣嗎？
84784977
2022 09/16 23:05
請(qǐng)麻煩回答下
鄒老師
2022 09/17 08:27
你好，待認(rèn)證發(fā)票，認(rèn)證了賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 進(jìn)項(xiàng)是大于銷(xiāo)項(xiàng)的話，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 收到留抵退稅的時(shí)候，分錄是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784977
2022 09/17 08:30
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 09/17 08:31
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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