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四1和2? 五1? 2? 3 很急能做的話有償

4（1）①會計2021年計提折舊120萬元，稅法規(guī)定2021年計提折舊（600-600*2/5）*2/5=144萬元，該事項屬于納稅調(diào)增項目。 ②業(yè)務(wù)招待費扣除限額=10000*0.5%=50萬元，80*60%=48萬元，該事項屬于納稅調(diào)增項目。 ③國債利息收入10萬屬于納稅調(diào)減項目 ④交易性金融資產(chǎn)88-100=-12萬元屬于納稅調(diào)增項目 ⑤存貨跌價準(zhǔn)備22萬元屬于納稅調(diào)增項目 ⑥罰款支出8萬元屬于納稅調(diào)增項目 屬于應(yīng)納稅暫時性差異的事項有① 屬于可抵扣暫時性差異的事項有④⑤

同學(xué)你好，看錯題了

謝謝老師 我再問一個判斷題 “企業(yè)購買金融商品應(yīng)交的增值稅(進項稅額)根據(jù)購買價款的6%計算” 對還是錯?

3.（1）2021年5月發(fā)出健身器材時： 借：應(yīng)收賬款 1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入 900 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項稅額 117 預(yù)計負(fù)債 113 借：主營業(yè)務(wù)成本 540 應(yīng)收退貨成本 60 貸：庫存商品 60 2021年5月收到貨款時： 借：銀行存款 1130 貸：應(yīng)收賬款 1130 （2）2021年6月退回健身器材60臺時 借：預(yù)計負(fù)債 33.9 貸：銀行存款 33.9 借：庫存商品 18 貸：應(yīng)收退貨成本 18 2021年6月重新評估退貨率： 借：主營業(yè)務(wù)收入 50 貸：預(yù)計負(fù)債 50 借： 應(yīng)收退貨成本 30 貸：主營業(yè)務(wù)成本 30 （3）2021年7月收到退貨 借：庫存商品 45 預(yù)計負(fù)債 130.4 貸：應(yīng)收退貨成本 45 主營業(yè)務(wù)收入 45 應(yīng)交增值稅—應(yīng)交增值稅進項稅額 0.65 銀行存款 84.75 借：主營業(yè)務(wù)成本 27 貸：應(yīng)收退貨成本 27

3.（1）事項1為納稅調(diào)減事項 （2）2021年企業(yè)應(yīng)交所得稅=（1000-24+32-10+12+22+8）*25%=260萬元 （3）相關(guān)會計分錄如下 借：所得稅費用 250 遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 260

你好同學(xué)！表述是錯誤的

您再看看第3題 確定您上面做的是正確的嗎

同學(xué)你好，第三題請看圖片

同學(xué)你好！更正一下會計分錄 借：所得稅費用 257.5 遞延所得稅資產(chǎn) 8.5 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 260 遞延所得稅負(fù)債 6

謝謝老師 辛苦啦 愛您！

同學(xué)你好！不客氣，希望可以幫到你！