免費問答

企業(yè)為增值稅一般納稅人。2017年1月，甲企業(yè)因生產(chǎn)需要，決定用自營方式建造一間倉庫，相關資料如下：（1）2017年1月5日，購入工程用專項物資20萬元，增值稅額為2.6萬元，該批專項物資已經(jīng)驗收入庫，款項用銀行存款付訖。（2）領用上述專項物資，用于建造倉庫。（3）領用本單位生產(chǎn)的水泥一批用于工程建設，該批水泥成本為2萬元，稅務部門核定的計稅價格為3萬元，增值稅稅率為13%。（4）領用本單位外購原材料一批用于工程建設，原材料實際成本為1萬元，應負擔的增值稅為為0.13萬元。（5）2017年1月至3月，應付工程人員工資2萬元，用銀行存款支付其他費用0.92萬元。（6）2017年3月31日，該倉庫達到預定可使用狀態(tài)。（7）該項固定資產(chǎn)的預計使用年限為5年，預計凈殘值為1萬元，按照雙倍余額遞減法計提折舊。