問題已解決

1.2020 年1月5 日,購入工程用專項物資20萬元,增值稅額為2.6萬元,該批專項物資已驗收入庫,款項用銀行存款付訖。2.領(lǐng)用上述專項物資,用于建造倉庫。 3.領(lǐng)用本單位生產(chǎn)的水泥一批用于工程建設(shè),該批水泥成本為2萬元。 4.領(lǐng)用本單位外購原材料一批用于工程建設(shè),原材料實際成本為1萬元。 5.2020年1 月至3月,應(yīng)付工程人員工資2萬元,用銀行存款支付其他費用0.92 萬元。 6.2020年3 月31日,該倉庫達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計可使用20年,預(yù)計凈殘值為2萬元,采用直線法計提折舊。 7.假定 2025年 12 月31日,該倉庫突遭火災(zāi)焚毀,殘料估計價值5萬元,驗收入庫,用銀行存款支付清理費用2萬元。經(jīng)保險公司核定的應(yīng)賠償損失7萬元,尚未收到賠款。甲公司確認(rèn)了該倉庫的毀損損失。 編制甲企業(yè) 2025年12月31日清理該倉庫的會計分錄。

84785004| 提問時間:2023 04/12 11:58
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 04/12 11:59
暖暖老師
2023 04/12 13:06
1借工程物資20 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅2.6 貸銀行存款22.6
暖暖老師
2023 04/12 13:06
2借在建工程20 貸工程物資20
暖暖老師
2023 04/12 13:06
3借在建工程2 帶庫存商品2
暖暖老師
2023 04/12 13:07
4借在建工程1 貸原材料1
暖暖老師
2023 04/12 13:07
5借在建工程2.92 貸應(yīng)付職工薪酬2 銀行存款0.92
暖暖老師
2023 04/12 13:07
6借固定資產(chǎn)25.92 貸在建工程25.92
暖暖老師
2023 04/12 13:08
7累計折舊(25.92-2)/240*(9+5*12)=6.88 借固定資產(chǎn)清理19.04 累計折舊6.88 貸固定資產(chǎn)25.92
暖暖老師
2023 04/12 13:09
借原材料5 貸固定資產(chǎn)清理5
暖暖老師
2023 04/12 13:09
借固定資產(chǎn)清理2 貸銀行存款2
暖暖老師
2023 04/12 13:09
借其他應(yīng)收款7 貸固定資產(chǎn)清理7
暖暖老師
2023 04/12 13:10
借管理費用9.04 貸固定資產(chǎn)清理9.04
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