免費(fèi)問(wèn)答

廈門(mén)喜燕啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，主要從事啤酒生產(chǎn)銷(xiāo)售，生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生免稅副產(chǎn)品酒糟。2022年1月發(fā)生務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售啤酒取得不含稅收入450萬(wàn)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額450萬(wàn)元，稅額58.5萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售免稅酒糟取得收入50萬(wàn)，未開(kāi)具發(fā)票。 (3)購(gòu)入原材料(非農(nóng)產(chǎn)品)，取得18份增值稅專用發(fā)票注明金額300萬(wàn)，稅額39萬(wàn); (4)購(gòu)入釀酒設(shè)備，取得10份增值稅專用發(fā)票注明金額100萬(wàn)，稅額13萬(wàn)。取得相關(guān)票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認(rèn)通過(guò)，請(qǐng)根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表。