免費(fèi)問答

減免額可以分別填在16欄的貨物及勞務(wù)；服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)兩欄中嗎，一欄不夠抵扣

不是這里，打開附列資料表四，即稅額抵減情況表。在抵減項目中找到增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)項目，將稅控盤金額填入表中。

是小規(guī)模納稅人，增值稅減免表填完，填主表是，16欄的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)一欄不夠減免，可以把剩下的填在16欄的貨物及勞務(wù)里嗎

你好同學(xué)，只有初次購買的稅控設(shè)備全部價款可以抵減增值稅，后期如果因?yàn)樵O(shè)備丟失損毀等原因，再次購買的設(shè)備不得享受抵減增值稅的優(yōu)惠。 小規(guī)模納稅人在進(jìn)行納稅申報時，針對享受的稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅的優(yōu)惠，需要填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目，不存在本優(yōu)惠政策留抵稅額的話，“期初余額”為0；“本期發(fā)生額”為280，“本期應(yīng)抵減稅額”=“本期發(fā)生額”+“期初余額”；如果本期應(yīng)納稅額大于280，則“本期實(shí)際抵減稅額”填寫280，如果本期應(yīng)納稅額小于280，則“本期實(shí)際抵減稅額”填寫本期應(yīng)納稅額數(shù)值；“期末余額”=“本期應(yīng)抵減稅額”-“本期實(shí)際抵減稅額”，本期應(yīng)納稅額大于280時，期末余額為0.