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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅務(wù)稽查查補(bǔ)收入，補(bǔ)交上年度企業(yè)所得稅，增值稅，滯納金做賬時，如何補(bǔ)記稅務(wù)稽查出的收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；? 你是什么準(zhǔn)則的； 好判斷科目的?
2022 10/08 16:56
84785033 
2022 10/08 16:56
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84785033
2022 10/08 16:59
查補(bǔ)的收入如何體現(xiàn)呢？我查了百度好多用以前年度損益調(diào)整，以前年度損益調(diào)整是查補(bǔ)增值稅，所得稅之和嗎？還是增值稅+所得稅+收入額
meizi老師 
2022 10/08 17:04
你好；? 借 銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤 ；貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? 借??利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? 貸銀行存款? ?
84785033
2022 10/08 17:08
好的，謝謝
84785033
2022 10/08 17:10
老師，麻煩問下補(bǔ)記收入后需要補(bǔ)提成本嗎？
meizi老師
2022 10/08 17:11
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價
84785033
2022 10/08 17:26
老師，麻煩再問下補(bǔ)記收入后，需要補(bǔ)提成本嗎
84785033
2022 10/08 17:27
人家是按查補(bǔ)的收入減去去年的虧損，算的企業(yè)所得稅。我再補(bǔ)提成本的話企業(yè)所得稅的稅額就會不一致吧
meizi老師
2022 10/08 17:30
你好； 你收入做了。 成本 對應(yīng)沒有做的；都做進(jìn)去哈； 是的?
84785033
2022 10/08 17:32
補(bǔ)提成本后我今年的成本就會增多，虧損就會增大哦。這樣合適嗎
meizi老師
2022 10/08 17:34
你好； 不是你今年成本； 是往年的成本哈；? 不是直接在22年增加你22年成本??
84785033
2022 10/08 17:34
那我怎么所分錄呢
meizi老師
2022 10/08 17:38
?借 銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤 ；貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? 借??利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? 貸銀行存款? ? ? 借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款
84785033
2022 10/08 17:38
我說的補(bǔ)提成本的分錄
meizi老師
2022 10/08 17:46
你好；? ?最后一筆就是補(bǔ)做成本的支出? ；? ? ?借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款 ；就看你啥方面的成本了? ?
84785033
2022 10/08 17:48
不補(bǔ)提可以嗎？這樣本年利潤的期末數(shù)就和補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額一致
84785033
2022 10/08 17:48
補(bǔ)提了的話，就不用交那么多的所得稅了?；椴檠a(bǔ)所得稅的時候沒有扣成本，直接收入-上年度虧損
84785033
2022 10/08 17:49
我可以把利潤分配-未分配利潤換成本年利潤嗎？之前沒有利潤分配-未分配利潤，全部在本年利潤科目下
meizi老師
2022 10/08 17:55
? ?不可以哈； 你不是22年的數(shù)據(jù)哦；? 不計提 到時你 賬實(shí)不對??
84785033
2022 10/08 17:57
好的，謝謝
meizi老師
2022 10/08 17:58
不客氣的； 按實(shí)際做 ； 別嫌麻煩； 之前有學(xué)員 也是這樣操作 被查賬了。 因?yàn)?收入和成本還是有一個配比原則的； 要合理哈??
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