免費(fèi)問(wèn)答

你好； 比如總賬會(huì)計(jì)月末工作： 1、對(duì)賬工作： (1)賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。 (2)賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。 (3)賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符(賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存實(shí)盤現(xiàn)金核對(duì);銀行存款日記帳余額和銀行對(duì)帳單核對(duì)(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì);應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來(lái)款核對(duì)(至少一年一對(duì)賬)。 2、關(guān)賬工作：(一般情況如下) (1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配; (2)計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金; (3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用); (4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用); (5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費(fèi)用); (6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門分列費(fèi)用); (7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理; (8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn))。 3、編制報(bào)表： (1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查); (2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表;