免費(fèi)問(wèn)答

老師，可以寫(xiě)一下計(jì)算過(guò)程么，然后總體嗎？

1取得增值稅專用發(fā)票上的金額，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額78 2整體業(yè)務(wù)是外購(gòu)的用于贈(zèng)送客戶，銷售價(jià)格需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額 ，銷項(xiàng)稅額=3*13%=0.39? ，采購(gòu)價(jià)格沒(méi)說(shuō)是否取得增值稅專票，無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 3因管理不善被盜導(dǎo)致的材料毀損，之前抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=0.6*20*13%=1.56 4購(gòu)買材料用于銷售部門(mén)裝修的取得專票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3.9 5普通發(fā)票上的銷售價(jià)款含稅，先價(jià)稅分離按照13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額。=1130/1.13*13%=130 企業(yè)存在的問(wèn)題：1從2019年4月份稅率就是13%，企業(yè)按照16%計(jì)算的 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2，購(gòu)進(jìn)手機(jī)用于贈(zèng)送的沒(méi)指出是否專票，進(jìn)項(xiàng)稅額不可扣除，贈(zèng)送的銷項(xiàng)稅額不能作為進(jìn)項(xiàng)處理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3，普通發(fā)票上的銷售額未作價(jià)稅分離 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4，未進(jìn)行管理不善材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

好的謝謝老師

嗯嗯 祝您學(xué)習(xí)愉快