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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問去年和今年的工資和社保公積金醫(yī)保這些，我都沒有計提，就直接做支付憑證了，現(xiàn)在怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1、今年的計提通過成本費(fèi)用科目
借：成本費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
2、去年的通過以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
如果想享受上年的抵企業(yè)所得稅作用，要修改去年的所得稅匯算數(shù)據(jù)。
2022 10/14 23:10
84785011 
2022 10/14 23:13
老師，我們私立幼兒園民非的，是把所有的總數(shù)加一起嗎？可不可以舉例說明一下啊
立峰老師 
2022 10/14 23:18
要分明細(xì)的，比如工資 今年和上年各50萬元沒有計提
借：以前年度損益調(diào)整 50
? ? ? 管理費(fèi)用等50
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資?
其他社保、住房公積金等單位負(fù)擔(dān)部分，都可以這樣處理。
84785011
2022 10/14 23:20
這樣調(diào)整了，之前做的憑證就不用管它了對吧
立峰老師
2022 10/14 23:29
不用了，如果你想調(diào)整去年的所得稅匯算，需要去得新申報。
84785011
2022 10/14 23:30
所得稅就不調(diào)了，沒有影響吧
立峰老師
2022 10/14 23:34
不調(diào)也沒有影響，就是這部分費(fèi)用不再享用抵稅效應(yīng)了。
立峰老師
2022 10/14 23:35
如果滿意，可五星評價哈，謝謝
84785011
2022 10/14 23:35
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 10/14 23:36
好的，祝工作學(xué)習(xí)愉快！
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