免費(fèi)問答

某農(nóng)機(jī)廠為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： ? ?（1）購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為34800元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1800元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票；購入B材料10噸，價稅合計11600元，取得普通發(fā)票。 ? ?（2）銷售自產(chǎn)機(jī)器5臺，取得含稅價款600000元。 ? ?（3）進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備，國外賣價折合人民幣240000元，運(yùn)費(fèi)42000元、保險費(fèi)38000元，入關(guān)后運(yùn)抵機(jī)械廠所在地，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)16000元，稅額1440元。（進(jìn)口設(shè)備的關(guān)稅稅率為12%） ? ?（4）銷售外購的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得不含稅銷售額45000元。 ? ?（5）當(dāng)期應(yīng)管理不善丟失上月購入的包裝物一批，賬面成本20000元（含運(yùn)費(fèi)1860元）。 ? ?要求：根據(jù)以上材料，回答下列問題、 ? ?（1）當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅額。 ? ?（2）當(dāng)期增值稅銷項稅額。 ? ?（3）當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。 ?4）當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 ?