免費(fèi)問答

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，6月份增值稅計(jì)稅資料如下： 1)購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸，價(jià)稅合計(jì)金額339000元，取得增值稅專用發(fā)票；支付不含稅運(yùn)費(fèi)1800元，取得一般納稅人運(yùn)費(fèi)企業(yè)開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票，以上款項(xiàng)均已支付。 2)從國(guó)外進(jìn)口材料一批，材料進(jìn)口完稅價(jià)格120萬元，關(guān)稅稅率為10%，取得了海關(guān)填發(fā)的進(jìn)口增值稅專用繳款書，將材料運(yùn)回本企業(yè)倉(cāng)庫(kù)，支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)4萬元，并取得了運(yùn)輸專用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫(kù)； 3)當(dāng)月向B公司捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品成本15萬元，市場(chǎng)售價(jià)20萬元。