問題已解決

老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，如果金額較大，涉及到損益類科目做賬時(shí)需要做到以前年度損益調(diào)整里邊嗎？

84784971| 提問時(shí)間：2022 10/17 12:51
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師
你好，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，做賬的是這么做。
2022 10/17 12:52
84784971
2022 10/17 12:56
您量錯(cuò)了吧？
郭老師
2022 10/17 13:00
你好，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是這么做，如果是小企業(yè)可以準(zhǔn)則不修改，匯算清交的直接做到今年。
84784971
2022 10/17 13:04
如果20年購入商品，暫估入庫，21年匯算前取得發(fā)票，涉及不到損益類科目，咋做到以前年度損益調(diào)整?。?/div>
郭老師
2022 10/17 13:07
你好，什么時(shí)間確認(rèn)的收入，你不是剛才說涉及到損益類的科目。
84784971
2022 10/17 14:06
沒有確認(rèn)收入，這個(gè)和更正以前年度錯(cuò)賬是一樣的處理方式嗎？
郭老師
2022 10/17 14:06
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，然后再做發(fā)票的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
郭老師
2022 10/17 14:06
直接紅沖之前的，然后再做發(fā)票的，這個(gè)根本就沒有涉及到損益類的。
84784971
2022 10/17 14:07
假如21年收到的20年的跨年發(fā)票，財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整20年財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)和21年財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)嗎？
郭老師
2022 10/17 14:08
不需要的不需要調(diào)整。
84784971
2022 10/17 14:09
更正以前年度錯(cuò)賬的和收到跨年發(fā)票的都不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
郭老師
2022 10/17 14:09
對的，是的，都不需要的。
84784971
2022 10/17 14:10
您講的和另一個(gè)學(xué)堂老師講的咋不一樣呢，那個(gè)老師說需要調(diào)整，20年和21年的財(cái)務(wù)報(bào)表都需要調(diào)整
郭老師
2022 10/17 14:10
你好建議不要調(diào)整的賬務(wù)處理，直接做到這個(gè)月，如果你調(diào)整了之后 上億年的期末數(shù)據(jù)和下一年的期初余額不一致，稅務(wù)局會問起來的，會要求你們寫說明，也得要求你們調(diào)整。
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