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老師，麻煩幫忙解答~ 1．乙企業(yè)2018年1月1日因資金周轉(zhuǎn)困難，向商業(yè)銀行貸款200萬元，期限2年，貸款年利率為6%；同時，借入資金100萬元，期限2年，借款年利率為40%。 要求：作出乙企業(yè)發(fā)生利息費(fèi)用的稅務(wù)處理。 2.甲公司2018年度有關(guān)資料如下： （1）利潤總額為1 000萬元； （2）國債利息收入20萬元； （3）其他納稅調(diào)整增加金額為100萬元； （4）甲公司適用的所得稅稅率為25%； 要求： （1）計(jì)算甲公司2018年應(yīng)交所得稅。 （2）計(jì)算甲公司2018年所得稅費(fèi)用。 （3）計(jì)算甲公司2018年凈利潤。
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你好
僅供參考
1.
200*0.06=12
100*0.06=6
借入資金的利息按商業(yè)銀行貸款利率扣除
2.
①
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×當(dāng)期適用的所得稅稅率；應(yīng)納稅所得額=稅前會計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
1000-20+100=1080
1080*0.25=270
②
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=270+0
③1000-270
2022 10/18 18:02
84785022 
2022 10/18 19:21
好的，感謝老師。
梓蘇老師 
2022 10/19 09:36
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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