問(wèn)題已解決

甲建筑公司為增值稅一般納稅人， 機(jī)構(gòu)所在地為溫州市。2019年5月1日到臺(tái)州市承接 A工程項(xiàng)目，并將A項(xiàng)目中的部分施工項(xiàng)目分包給了乙公司，5月30日發(fā)包方按進(jìn)度支付工程價(jià)款218 萬(wàn)元。當(dāng)月該項(xiàng)目甲公司購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用 東省機(jī)城島 發(fā)票上注明的稅額8萬(wàn)元;5月甲公司支付給乙公司工程分包款50萬(wàn)元，乙公司開(kāi)具給甲公司增值稅專票，稅額4.13萬(wàn)元。對(duì)A工程項(xiàng)目甲建筑公司選擇適用一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額，該公司5月需繳納多少增值稅? 該公司5月應(yīng)納增值稅額為:。在臺(tái)州市預(yù)繳增值稅為: 。在溫州市全額申報(bào)，扣除預(yù)繳增值稅后應(yīng)繳納增值稅為:

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/25 19:55
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曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 題目正在解答，請(qǐng)稍后?
2022 10/25 20:07
曉詩(shī)老師
2022 10/25 20:10
同學(xué)你好 預(yù)繳增值稅為(218-50)/(1+9%)×2%=3.08萬(wàn)元 該公司5月銷項(xiàng)稅額為218/(1+9%)×9%=18萬(wàn)元 該公司5月進(jìn)項(xiàng)稅額為8+4.13=12.13萬(wàn)元 作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，必須要取得增值稅專用發(fā)票。 該公司5月應(yīng)納增值稅額為18-12.13=5.87萬(wàn)元 全額申報(bào)時(shí)，扣除預(yù)繳增值稅后應(yīng)繳納5.87-3.08=2.79萬(wàn)元
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