免費(fèi)問(wèn)答

你好 計(jì)提工資、社保時(shí) 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（根據(jù)部門而定） ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款——社保（員工個(gè)人承擔(dān)的社保） ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 企業(yè)承擔(dān)的公積金部分： 借：管理費(fèi)用-住房公積金 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 企業(yè)承擔(dān)的社保部分： 借：管理費(fèi)用-社保 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納各種保險(xiǎn)和申報(bào)個(gè)人所得稅，把其他應(yīng)付款扣的個(gè)人社保部分和應(yīng)付職工薪酬掛的單位承擔(dān)部分全部支付掉。 借：其他應(yīng)付款-社保 ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? ? ? ?貸：銀行存款 把個(gè)人扣下來(lái)的個(gè)稅全部申報(bào)了并支付： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款