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之前我把財務(wù)報表全部研究了一下，因為之前的會計在1季度的財務(wù)報表里就有很明顯的數(shù)據(jù)錯誤，我就說全部更正了重填，結(jié)果這個表它有的項目是自動計算的，然后我的數(shù)據(jù)填上就對不上。我把數(shù)據(jù)全部算出來了，結(jié)果期末現(xiàn)金余額對不上，就是說經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量里面有的數(shù)據(jù)是錯的，導(dǎo)致經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是錯的，最后導(dǎo)致現(xiàn)金凈增加額、期末現(xiàn)金余額都是錯的

咱們公司沒有籌資和投資，是吧？ 看看年初一樣不，他不對也是不對。

老師你幫我算一下一季度的，不然我在錯誤里面走不出來，

我算出來填上，期末現(xiàn)金余額是系統(tǒng)自動算的，但是這數(shù)據(jù)是錯的

咱們一塊兒來說這個事，期初對不對？

本期怎么不對，和銀行存款的發(fā)生額不一樣嗎

期初現(xiàn)金余額是自己填的，是對的，期末是系統(tǒng)自動算的，不能直接填

你是會計科目有現(xiàn)金流量設(shè)置嗎

沒有，這是電子稅務(wù)局的財務(wù)報表

電子稅務(wù)局的報表，期初數(shù)首先對。然后分項檢查經(jīng)營、投資、籌資三項現(xiàn)金流， 期初+本期三項收支凈額=期末余額

老師，現(xiàn)金流量表里的支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金這欄，就是包括銷售費用（業(yè)務(wù)招待費，辦公費，差旅費，裝卸費，車輛保險，廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費，通訊費），管理費用（業(yè)務(wù)招待費，辦公費，水電費，差旅費，咨詢費，車輛費用，交通費，通訊費），財務(wù)費用，營業(yè)外支出，其他應(yīng)收款（提給員工做備用金部分），其他應(yīng)付款（老板轉(zhuǎn)入公司賬戶的借款）

然后只能倒擠出收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，因為我算出來數(shù)據(jù)有差異，

其他應(yīng)收款（提給員工做備用金部分），其他應(yīng)付款（老板轉(zhuǎn)入公司賬戶的借款） 以上兩個需要是借方發(fā)生額。 并且上述科目，應(yīng)有現(xiàn)金實際支出

如果想手工編，業(yè)務(wù)不多，通過分析現(xiàn)金和銀行存款科目 就可以。

那就很奇怪了，我的算法沒有錯，倒擠出的收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金這欄，和我算出來的相差五十萬左右，我都不敢相信。因為銷售商品提供勞務(wù)，購買材料商品，支付職工薪酬，支付稅費沒有問題，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金我也是按照實際流出來算的，倒擠差距五十萬是不是不太正常呀，投資和籌資都沒有發(fā)生額

我是說業(yè)務(wù)不多時，直接每項現(xiàn)金流量直接按日記賬編。 如果部分用的有公式，公式可能會算的是反著的

謝謝老師，媽也，之前那個老師把一套表的公式給我，算了一個周都算不出來，今晚上終于算出來了，太激動了，謝謝老師

客氣了，如果滿意，可以給五星評價哈，謝謝關(guān)注