00:10:00
問題已解決
為什么要減留抵退稅27萬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
留抵稅額就是留著抵扣的
本期應(yīng)繳納增值稅銷項稅額-進項稅額-留抵稅額
算出后，再求城建稅
希望能幫助到你，祝你生活愉快
2022 11/11 03:39
84785031 
2022 11/11 07:03
都是實際繳納100萬，應(yīng)該就是抵扣過的
芳兒 老師 
2022 11/11 08:09
實際繳納的按照本期開票金額減去進項稅額的，沒有扣除過留抵退稅的。
芳兒 老師
2022 11/11 08:10
實際就是本期出去的款項金額。銀行存款的金額，不是納稅申報表的增值稅應(yīng)交稅額
84785031
2022 11/11 08:15
既然沒有扣過留底退稅額，就應(yīng)該按實際繳納的增值稅算城建。這個我沒有想通
芳兒 老師
2022 11/11 08:26
本期銀行繳費金額100，除去進口環(huán)節(jié)的增值稅是進項 關(guān)稅 消費稅 剩下的是本期銀行繳納的增值稅，但是本期留抵有27萬。所以要扣除，實際申報表上應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 100-20-3.9-4.5-27=44.6
44.6*0.05=2.23
芳兒 老師
2022 11/11 08:26
同學(xué) 還請再理解下
芳兒 老師
2022 11/11 08:28
也可以這樣理解，實際應(yīng)該繳納的77.6但是我有留抵，我只用繳納44.6，城建稅就用44.6做基數(shù)
84785031
2022 11/11 08:29
我可以這樣理解不，100其實是應(yīng)交，44.6是實繳
芳兒 老師
2022 11/11 08:41
100-20-3.9-4.5=71.6 是應(yīng)交 44.6 是實繳
同學(xué)這樣理解下
84785031
2022 11/11 08:43
謝謝了，辛苦老師
芳兒 老師
2022 11/11 09:12
客氣了，希望能幫助到你，期待你的五星好評
閱讀 419
描述你的問題，直接向老師提問
305
意見反饋
