免費問答

您好 計算過程如下? 會計利潤=（3000-500）-1343-670-400-60-（160-120）+70-50=7萬元 廣告費限額=2500*15%=375? ?廣告費調(diào)增：420-375=45萬元； 三新技術(shù)開發(fā)費用加計扣除：100×75%=75萬元； 招待費限額1=2500*0.005=12.5? 限額2= 15*0.6=9? 業(yè)務(wù)招待費調(diào)增：15-9=6萬元 捐贈支出扣除的限額=7×12%=0.84萬元，捐贈支出調(diào)增=10-0.84=9.16萬元。 稅收滯納金不得稅前扣除，調(diào)增6萬元。 職工工會經(jīng)費限額150×2%=3萬元，不必調(diào)整； 職工福利費限額150×14%=21萬元，不必調(diào)整， 職工教育經(jīng)費限額150×8%=12萬元，不必調(diào)整。 應(yīng)納稅所得額=7+45-75+6+9.16+6=-1.84萬元，不需繳納企業(yè)所得稅