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出口，外貿(mào)企業(yè)。申請退稅，差額計入什么會計科目，求具體分錄
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你好什么原因有差額
少退了嗎
2022 11/13 17:18
84785018 
2022 11/13 17:22
小數(shù)點差異
郭老師 
2022 11/13 17:23
差額做營業(yè)外收支
看下借方余額還是貸方
84785018
2022 11/13 17:24
少了不是計入成本嗎？
郭老師
2022 11/13 17:25
你好，四舍五入的差異直接放到營業(yè)外收支就可以的，這個不用做成本
郭老師
2022 11/13 17:25
幾毛錢分錢的差異影響不大的。
84785018
2022 11/13 17:26
哦哦，多了2分錢，就計入營業(yè)外收入，少了2分錢，就計入營業(yè)外成本，是嗎
郭老師
2022 11/13 17:28
對的，是的，是這么做的。
84785018
2022 11/13 17:28
好的，謝謝郭老師
郭老師
2022 11/13 17:29
不用客氣，周末愉快
84785018
2022 11/13 17:30
對了，如果計算印花稅。出去收入，就是按含稅金額，也是收到的錢，計算繳納印花稅的。那這對應(yīng)的進貨發(fā)票，稅金是申請了退稅，計算印花稅時，購進的發(fā)票，是按不含稅計算繳納嗎。
郭老師
2022 11/13 17:30
合同里面簽訂的是什么金額？
84785018
2022 11/13 17:34
購貨都是注明了不含稅金額，和稅金的
84785018
2022 11/13 17:34
因為進貨發(fā)票，稅金都申請退回來。那應(yīng)該按不含稅還是含稅金額交印花稅
郭老師
2022 11/13 17:35
都按照不含稅的金額繳納
84785018
2022 11/13 17:36
好的，謝謝郭老師。
84785018
2022 11/13 17:37
出口的收入，就是按收到的美元，折算成人名幣交的，沒有問題哈
郭老師
2022 11/13 17:38
是的是的，是這么做的。
84785018
2022 11/13 17:40
對了，上次就想問問你，有一張進貨發(fā)票，我們不知道不能退稅，是屬于征稅項目。但是我們勾選退稅認證。麻煩發(fā)一個正確的處理方法
郭老師
2022 11/13 17:41
你好，就是你們這個業(yè)務(wù)不允許退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷，是這個意思嗎？
84785018
2022 11/13 17:41
嗯嗯，是的
郭老師
2022 11/13 17:42
那你現(xiàn)在把退稅勾選退回來，選擇抵扣勾選，然后和內(nèi)銷是一樣的
借庫存商品、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸銀行存款，
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，銷項
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
進項就可以抵扣
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