免費問答

老師，計提和結轉是一個意思還是兩個步驟啊

這個是一個意思的，你好

進項稅額 13萬 銷項稅額 10萬 先結轉進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 13 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13 再結轉銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10 差額結轉 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）3 貸：應交稅費-未交增值稅 3 下個月繳稅時 借：應交稅費-未交增值稅 3 貸：銀行存款 3

老師，舉了一個例子，是這樣操作嗎還是？請老師指正

錯了，老師，數(shù)據(jù)寫反了 進項稅額 10萬 銷項稅額 13萬 先結轉進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 10 再結轉銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 13 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 13 差額結轉 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）3 貸：應交稅費-未交增值稅 3 下個月繳稅時 借：應交稅費-未交增值稅 3 貸：銀行存款 3

你下面那個分居是對的，下班了

那如果一直是進項>銷項，是不是12月份做一筆結轉分錄就行的

嗯對是這個意思的

年底 進項>銷項 進項稅額 13萬 銷項稅額 10萬 先結轉進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 13 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13 再結轉銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10 差額結轉 借：應交稅費-未交增值稅 3 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 3

年底進>銷，這樣對嗎？

喲，你這個例子還挺全的

就不是很明白，整理了一下，想跟老師了解清楚的

對，其實銷賬和進帳就最后一步不一樣，其他都一樣

不一樣就是最后一步借貸的方向相反是吧

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值 老師，這個分錄是什么意思呢？

這個就是說，進項銷項的差額一塊結轉

進銷項的差額放在轉出未交增值稅，是不是跟剛剛的分錄一樣的，上面的是分開做的，這個是合并一起的

對的，是這個意思的

合并寫的話，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這個金額是當期的進項數(shù)據(jù)嗎，要不要加上上期的進項留抵數(shù)據(jù)的

不需要，不需要上期留底的

好的，謝謝老師解答

不客氣的，麻煩動動小手給一個五星好評喲，謝謝