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(2)企業(yè)該年度準(zhǔn)予稅前扣除的銷售費(fèi)用為多少萬(wàn)元? (3)企業(yè)該年度準(zhǔn)予稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出為多少萬(wàn)元? (4)企業(yè)該年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅為多少萬(wàn)元?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答廣告宣傳費(fèi)不能超過收入的15%，也就是15萬(wàn)，發(fā)生額80萬(wàn)，需要調(diào)增65，所以銷售費(fèi)用實(shí)際可扣除240-65=175萬(wàn)
2022 11/15 21:35
松松老師 
2022 11/15 21:37
營(yíng)業(yè)外支出罰款和滯納金不能扣除，可稅前扣除125-3=122
松松老師
2022 11/15 21:39
不好意思，收入總額是2000萬(wàn)，廣告費(fèi)扣除比例15%，也就是30萬(wàn)，需要調(diào)增50萬(wàn)，可稅前扣除銷售費(fèi)用190萬(wàn)
松松老師
2022 11/15 21:45
利潤(rùn)=2000-480-670.2-6-200-240-44.8-75-125=159
調(diào)增銷售費(fèi)用50萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增50*40%=20,營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增2萬(wàn)
調(diào)減國(guó)債利息收入39萬(wàn)
調(diào)整后利潤(rùn)159+72-39=192
繳納所得稅192*25%=48萬(wàn)
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