問(wèn)題已解決

麻煩老師看看稅務(wù)師第二問(wèn)進(jìn)行解釋，謝謝

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/17 17:06
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牛牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
學(xué)員你好，稍等解答中
2022 11/17 17:14
牛牛老師
2022 11/17 17:30
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(煙葉收購(gòu)金額+煙葉稅應(yīng)納稅額)X扣除率13%=(煙葉收購(gòu)價(jià)款+價(jià)外補(bǔ)貼)X(1+煙葉稅稅率20%)X13%扣除率。價(jià)外費(fèi)用=360*10%=36，煙葉稅=（360+36）*20%=79.2，所以進(jìn)項(xiàng)=（360+36+79.2）*13%=61.776，所以不含稅價(jià)格為=360+36+79.2-61.776=413.424，消費(fèi)稅=（413.424+40+10+5）/（1-30%）*30%=200.75
84784971
2022 11/17 17:36
老師，你這樣都沒(méi)有答案了誒
牛牛老師
2022 11/17 18:33
我也很納悶這個(gè)答案怎么不對(duì)
牛牛老師
2022 11/17 18:33
題目有解析嗎同學(xué)
84784971
2022 11/17 18:34
老師，你這個(gè)都沒(méi)答案
84784971
2022 11/17 18:36
進(jìn)項(xiàng)=（360+36+79.2）*13%=61.776，煙葉的稅率是13%嗎？
牛牛老師
2022 11/17 18:43
不好意思寫錯(cuò)了，這里進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是乘以10%，計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)用于13%稅率的是抵扣10%。所以進(jìn)項(xiàng)是47.52
牛牛老師
2022 11/17 18:45
不含稅就是360+36+79.2-47.5=427.7。（427.7+50+5）/（1-30%）*30%=206.87，答案就出來(lái)了
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