免費問答

(1)外購化工材料A，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元，稅款13000元。 (2)外購化工材料B，取得增值稅專用發(fā)票注明金額200000元，稅款26000元。 (3)將A、B材料驗收后交運輸公司運送到乙化妝品制造廠(一般納稅人)，委托其加工成香水精（屬于高檔化妝品），支付運輸公司運費，取得增值稅普通發(fā)票注明金額3000元、稅額270元。 (4)乙公司從小規(guī)模企業(yè)購入輔料，取得稅局代開的增值稅專用發(fā)票，注明金額5000元、稅額150元，乙公司收取甲廠加工費和代墊輔料費，開具增值稅專用發(fā)票注明金額8000元、稅額1040元。 (5)甲化妝品廠收回香水精后將70%投入生產(chǎn)，進一步加工成香水（屬于高檔化妝品），并分裝出廠取得含增值稅銷售額600000元。支付銷售運費，取得增值稅專用發(fā)票注明金額6000元、稅額540元。 同學(xué)你好 甲企業(yè) 1進項稅額=13000+26000+270+1040+540=40850 銷項稅額=600000/1.13*13%=69026.55 應(yīng)交增值稅=69026.55-40850=28176.55 2委托加工收回組成計稅價格應(yīng)納消費稅=（100000+200000+3000+5000+8000）/（1-15%）*15%=55764.71 銷售的70%部分應(yīng)交消費稅=600000/1.13*15%-55764.71*70%=40610.72 需要繳納的消費稅合計40610.72=96375.43 乙企業(yè) 應(yīng)交的增值稅=1040-150=890 委托加工收回組成計稅價格應(yīng)納消費稅=（100000+200000+3000+5000+8000）/（1-15%）*15%=55764.71 消費稅委托代收代繳=55764.71

老師 怎么算啊

老師 支付運費取得的增值稅普通發(fā)票可以抵扣進項稅？

那個我沒注意看 這得改一下 普通發(fā)票不可以抵扣 =13000+26000+1040+540=40580 銷項稅額=600000/1.13*13%=69026.55 應(yīng)交增值稅=69026.55-40580=28446.55

這運費還需要計算消費稅嗎？

這個要增加委托加工物資的成本的 ，和購買材料的支付的運費一樣。

好的，謝謝老師

嗯嗯 祝您學(xué)習(xí)愉快?