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老師您好！在清算過程中發(fā)現(xiàn)有以前年度稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，當時是2019年12月份計提了營業(yè)稅金及附加在2020年1月份沖回多計提的稅金借：營業(yè)稅金及附加(城市維護建設(shè)稅)-261.05借：營業(yè)稅金及附加（教育費附加）-783.16貸：應(yīng)交稅費（城市維護護建設(shè)稅）-261.05貸：應(yīng)交稅費（教育費附加加）-783.16，此造成了稅金及附加是負數(shù)，無法填寫2020年利潤表，該如何調(diào)整？
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你好同學，你現(xiàn)在是做清算的話，如果那個負數(shù)填不上，咱把它填成個零就可以了。
2022 11/20 12:22
84785013 
2022 11/20 12:28
我想請問一下這個利潤報表要影響到資產(chǎn)負債表的，所以我想請問一下怎么調(diào)分錄？謝謝老師
李霞老師 
2022 11/20 12:29
你好同學，咱們現(xiàn)在是一般注銷還是簡易注銷，我看你已經(jīng)走到清算這個流程了。，你方便跟我說一下是什么注銷嗎？
因為走到這個流程的話，你只要大體填一下那個清算表格的數(shù)據(jù)就可以，不用非得再去調(diào)整報表了。
84785013
2022 11/20 12:37
老師您好！是電子稅務(wù)局清算流程
84785013
2022 11/20 12:37
老師您好！您讓我不要調(diào)整分錄，但是資產(chǎn)負債表怎么填寫哪？
李霞老師
2022 11/20 12:46
你好嗯，可以調(diào)整一下這產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費這個科目，因為它和稅金及附加是對應(yīng)的。然后調(diào)整一下利潤分配未分配利潤。
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