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老師，我們有一筆技術服務收入，收到客戶50%預付款，同時按照預付款的金額給客戶開票，收入和成本這塊怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好；? ?你們技術服務開始開展業(yè)務了嗎？ 這樣好判斷是否做收入了??
2022 11/21 14:23
84785006 
2022 11/21 14:24
才開始，3-4個月完成
meizi老師 
2022 11/21 14:27
你好； 那你就先做； 借銀行存款貸預收賬款； 應交稅費-應交增值稅；? ? ? ??
84785006
2022 11/21 14:28
那就是先不確認收入？成本這塊怎么做，我們只有人員工資成本，需要每月分攤嗎？
meizi老師
2022 11/21 14:30
?你好1； 是的； 先繳納稅費； 因為你開票出去了。成本等著你符合收入的時候 在結轉； 先走勞務成本歸集? ?
84785006
2022 11/21 14:33
勞務成本如何歸集？如果跨年怎么處理？
meizi老師
2022 11/21 14:34
你好； 借勞務成本 -工資貸應付職工薪酬-工資； 按月做? ?
84785006
2022 11/21 14:57
勞務成本月末需要結轉嗎？還是等項目交付后再統(tǒng)一結轉？
meizi老師
2022 11/21 14:58
你好； 等著有收入在結轉到主營業(yè)務成本??
84785006
2022 11/21 15:04
老師，有三個疑問：一、預收的賬款，一直不確認收入嗎？
二、等項目交付后，再確認收入，同時將勞務成本結轉到主營業(yè)成本中？
三、如果跨年，項目還未交付，勞務成本需要做相應處理嗎，還是就一直掛在勞務成本里，等確認收入時再結轉到主營成本里？
meizi老師
2022 11/21 15:08
你好1；? 現在先不做；? 你沒有符合收入的情況下 ；2.? ?是的； 做收入結轉不沖 ； 3.? ? ? 掛著哈；? ?
84785006
2022 11/21 15:15
老師，勞務成本屬于哪個科目底下的二級科目？
meizi老師
2022 11/21 15:17
?你好；? ? 勞務成本屬于成本類是一級科目。??5201?
84785006
2022 11/21 15:21
跨年的話，對勞務成本有影響嗎？對所得稅匯算有影響嗎？菜鳥，問的比較啰嗦，老師別介意哈
meizi老師
2022 11/21 15:26
你好1； 不影響 ；? ?因為你先沒有符合收入； 所以不會結轉成本的??
84785006
2022 11/21 15:29
老師，勞務成本如果不結轉到主營業(yè)務成本，會體現在資產負債表的哪個科目里？
meizi老師
2022 11/21 15:30
?你好；? ? ? ??勞務成本被包含在資產負債表的”存貨“欄中?
84785006
2022 11/21 15:46
老師，還想問個問題，之前的技術服務收入，都沒有結轉人工成本，我公司同時期還有研發(fā)項目，技術服務的人工成本當時做到研發(fā)費用里了，現在想把這部分人工工資結轉到主營業(yè)務成本里，應該怎么操作？
meizi老師
2022 11/21 15:50
?你好1；? ? ?你調整下計入主營業(yè)務成本去 ；? 你 這個沒有跨年吧?
84785006
2022 11/21 15:56
沒有跨年，當時做到研發(fā)費用是，借：研發(fā)支出-費用化-工資 貸：應付職工薪酬 月底結轉，借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出-費用化-工資，現在調整到主營業(yè)務成本，分錄怎么做？
meizi老師
2022 11/21 15:58
?你好； 借：研發(fā)支出-費用化-工資 ；負數金額? ?貸：應付職工薪酬 負數金額??月底結轉，借：管理費用-研發(fā)費用 負數金額?貸：研發(fā)支出-費用化-工資?? ??負數金額? ?；借主營業(yè)務成本 貸 應付職工薪酬? ??
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