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小規(guī)模納稅人開(kāi)了普票,做分錄借:應(yīng)收帳款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅,但小規(guī)模收入沒(méi)超過(guò)45萬(wàn),不要交稅,那應(yīng)交稅費(fèi)需要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嘛?
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速问速答你好,免稅,的話(huà),我們直接是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,就不體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)了。
2022 11/21 14:46
84784964
2022 11/21 14:49
發(fā)票開(kāi)出是有稅率的,但季度申報(bào)的時(shí)候是不用交稅的
84784964
2022 11/21 14:51
如果你區(qū)分出主營(yíng)收入,跟稅局申報(bào)表收入不一致,這種情況需要把稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嘛
李霞老師
2022 11/21 14:55
你好同學(xué),現(xiàn)在開(kāi)出來(lái)的普通發(fā)票都是免稅的,是免稅兩個(gè)字,他不會(huì)有稅率的,如果有稅率的話(huà),那說(shuō)明開(kāi)錯(cuò)。
84784964
2022 11/21 14:57
今年1月份時(shí)候,開(kāi)票是有稅率的,今年4月后開(kāi)票才是免稅的,沒(méi)有稅率
李霞老師
2022 11/21 15:00
你好,那一月份的就是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅,然后借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784964
2022 11/21 15:02
老師,可以解釋下為什么要營(yíng)業(yè)外收入嗎
李霞老師
2022 11/21 15:08
你好同學(xué),就是說(shuō)它相當(dāng)于一個(gè)政府的一個(gè)補(bǔ)助類(lèi)型的,所以要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。就是政府補(bǔ)貼我們的。
84784964
2022 11/21 15:12
好的,謝謝,有營(yíng)業(yè)外收入,匯算清繳的時(shí)候也一樣要申報(bào)
李霞老師
2022 11/21 15:23
你好同學(xué),非常棒,理解的是正確的,也要申報(bào)的。
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