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實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）1日，公司銷售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價款100000元，增值稅13000元，成本60000元，原預(yù)收的100000元已經(jīng)計入“預(yù)收賬款”，當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。（2）3日，公司銷售閑置的材料一批，價款10000增值稅1300元，成本5000元，款項(xiàng)已收。（3）本月認(rèn)證通過可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。（1）編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。（2）編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。（3）計算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。（4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
（1）編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
（2）編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。
借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：其他業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：原材料
（3）計算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額=13000+1300—8000
（4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會計分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 11/28 17:36
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