00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
3.某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日，公司銷售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價(jià)款100000元，增值稅13000元，成本60000元，原預(yù)收的100000元已經(jīng)計(jì)入“預(yù)收賬款”，當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。(2)3日，公司銷售閑置的材料一批，價(jià)款10000增值稅1300元，成本5000元，款項(xiàng)已收。(3)本月認(rèn)證通過(guò)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。要求:(1)編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。(3)計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。(4)編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好 解答如下
1
借：預(yù)收賬款 100000
? ?銀行存款 13000
?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）13000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000
? 貸：庫(kù)存商品60000
2
借：應(yīng)收賬款11300
? 貸：其他業(yè)務(wù)收入10000
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1300
借：其他業(yè)務(wù)成本5000
?貸：原材料5000
3
應(yīng)繳納增值稅=13000+1300-8000=6300
2022 11/27 18:03
84784990 
2022 11/27 18:05
謝謝老師
朱小慧老師 
2022 11/27 18:08
4
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)6300
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6300
朱小慧老師
2022 11/27 18:08
不客氣? 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià) 謝謝
閱讀 2074
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
223
意見反饋
