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實(shí)務(wù)
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這個(gè)計(jì)提工資怎么做分錄？還有單位交的社保也要計(jì)提嗎？
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?你好；? ?是的；? 比如? ?
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
?
2022 11/29 11:41
84785010 
2022 11/29 11:48
就是說計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬金額是含個(gè)人所繳的社保部門是吧？
meizi老師 
2022 11/29 11:49
1是的；? 包括個(gè)稅和個(gè)人社保部分 在應(yīng)發(fā)工資里面去計(jì)提的??
84785010
2022 11/29 11:50
比如說基本工資5千，計(jì)提的工資就是5千是吧？
meizi老師
2022 11/29 11:52
你好； 是的；? ? ?計(jì)提5000的金額的??
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