問(wèn)題已解決

是一般納稅人的貿(mào)易公司代理記賬，上個(gè)月沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)月才開(kāi)始用發(fā)票做庫(kù)存商品有些也是暫估入庫(kù)的。那憑證是不是做結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了？還需要把暫估的商品做憑證嗎？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2017 07/07 14:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
1，有發(fā)票為什么要暫估呢 2，銷(xiāo)售了就做結(jié)轉(zhuǎn)成本 的分錄 3，取得發(fā)票需要把暫估的 沖銷(xiāo)
2017 07/07 14:20
84785006
2017 07/07 14:24
1，就是只有給客戶的發(fā)票，買(mǎi)貨的發(fā)票還沒(méi)開(kāi)。但客戶的要先開(kāi)出去 2，恩，那就是將上月銷(xiāo)售的補(bǔ)記，這個(gè)月銷(xiāo)售的結(jié)轉(zhuǎn)就可以了 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 （金額就是按開(kāi)出的發(fā)票不含稅的數(shù)？還是按暫佑的成本？）
鄒老師
2017 07/07 14:26
1，先做暫估入庫(kù) 2，按銷(xiāo)售貨物對(duì)應(yīng)的采購(gòu)成本
84785006
2017 07/07 14:29
暫估入庫(kù)后我還需要做憑證嗎？借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款？ 這個(gè)是按銷(xiāo)售單價(jià)計(jì)入還是按成本入？
鄒老師
2017 07/07 14:30
需要的 按成本價(jià)格做暫估入庫(kù)
84785006
2017 07/07 14:31
那這個(gè)應(yīng)付賬款就是掛在賬上的了？
鄒老師
2017 07/07 14:31
你好，是的
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