00:10:00
問題已解決
請問老師，借 銀行存款 貸合同負責 這筆分錄還要貸銷項稅嗎？合同負責是不含稅金額對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，是的，對的
2022 12/01 14:25
易 老師 
2022 12/01 14:26
不要貸銷項稅 合同負責是不含稅金額的
84785035 
2022 12/01 14:27
請問老師，如果是不含增值稅的，那借銀行存款 貸合同負責 貸 應交稅費-應交增值稅 也就是說確認貸方合同負責的同時就?確認銷項稅了吧？
84785035
2022 12/01 14:28
但是圖片是確認收入再確認銷項稅不對吧？
84785035
2022 12/01 14:35
比如單位出售對方一批貨物10000元 銷項稅1300，借 銀行存款11300 貸合同負責10000 貸應交稅費-銷項稅1300。要不然1300怎么辦？
84785035
2022 12/01 14:36
我的意思是說，確認合同負責貸方的同時 ，貸方必須同時確認一筆銷項稅
易 老師
2022 12/01 14:47
不確認的，銷項稅是開票才確認
84785035
2022 12/01 15:02
比如單位出售對方一批貨物10000元 銷項稅1300，借 銀行存款11300 貸合同負責10000 ，差額1300怎么辦？
易 老師
2022 12/01 15:18
這個是預收賬款借 銀行存款11300 貸 預收賬款11300
易 老師
2022 12/01 15:21
根據(jù)收入準則應用指南,所有案例中合同資產與合同負債均為不含稅。合同資產與應收賬款均代表收款權利,區(qū)別在于應收賬款為無條件收款權,應收賬款為含稅金額,合同資產也含稅。實務處理中無法做到合同資產與合同負債不含稅。
84785035
2022 12/01 16:17
但是合同負責是將來要確認收入的才放到合同負責呀？
易 老師
2022 12/01 16:22
是的沒錯， 是這樣的
84785035
2022 12/01 16:25
請問老師圖片的回答是什么意思呢？
易 老師
2022 12/01 16:47
沒有文件明確這個看法不一是正常的，稅款含在里面例負同負債是不妥的，但分開例沒有開票，義務是沒有真實存在的，不經糾結，會計規(guī)定很多是有待以后研究完善明確的
易 老師
2022 12/01 16:48
沒有文件明確這個看法不一是正常的，稅款含在里面例合同負債是不妥的，但分開例沒有開票，義務是沒有真實存在的，不要糾結，會計規(guī)定很多是有待以后研究完善明確的
閱讀 434
描述你的問題，直接向老師提問
438
意見反饋
