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請問,去年多計提了費(fèi)用,今年用以前年度損益調(diào)整做了調(diào)整,那這部分費(fèi)用該怎么做企業(yè)所得稅調(diào)整呢?是不是需要繳納滯納金?

84784979| 提問時間:2022 12/01 19:39
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的,如果調(diào)增之后有盈利的,你需要補(bǔ)稅,補(bǔ)稅需要交納滯納金的。
2022 12/01 19:40
84784979
2022 12/01 19:42
如果是前兩年多提的費(fèi)用呢,還可以在今年匯算清繳進(jìn)行調(diào)增嗎?會不會有稅務(wù)風(fēng)險啊
郭老師
2022 12/01 19:49
可以的喲,如果你當(dāng)年有盈利的話,有補(bǔ)交稅款的風(fēng)險
84784979
2022 12/01 20:01
那調(diào)增的這個費(fèi)用,是按今年的政策繳稅,還是按計提的那年的政策繳稅呀?因?yàn)榻衲暌咔樾∥⑵髽I(yè)都有稅費(fèi)減免,但是計提那年沒有這個政策
郭老師
2022 12/01 20:01
今年調(diào)整按照今年的,在哪一年調(diào)整按照哪一年的,所屬期看哪一年的。
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