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老師，單位是工程施工企業(yè)，做消防工程，有2個項目，第2個項目的員工預支工資5000元，應該怎么做賬，謝謝老師
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借其他應收款、職工貸銀行存款5000。
2022 12/05 10:29
84784977 
2022 12/05 10:30
老師，是支付給員工的工資，為什么要進其他應收款
郭老師 
2022 12/05 10:32
你好，不是預支的嗎？如果是正常發(fā)放工資的話，借應付職工薪酬工資貸銀行存款。
84784977
2022 12/05 10:35
老師，不計入這個項目成本里面嗎
郭老師
2022 12/05 10:39
做這個項目里面，你當月計提不就可以啦？借工程施工B項目工資貸應付職工薪酬工資，
確認收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務，成本發(fā)放的時候，一般都是次月發(fā)放，你們是當月發(fā)放當月的嗎？
郭老師
2022 12/05 10:39
借應付職工薪酬工資貸，銀行存款正常發(fā)放去做這個。
84784977
2022 12/05 10:43
老師，現(xiàn)在這個B項目都發(fā)生的是材料人工的成本，還沒有結(jié)算收入，我這個月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784977
2022 12/05 10:46
還是先把這些材料，人工費用先匯總計入工程施工這個項目，貸銀行存款
郭老師
2022 12/05 10:47
沒有收入的不結(jié)轉(zhuǎn)成本，確認了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784977
2022 12/05 10:48
老師，工資不是當月，是10天給員工支付一次工資
郭老師
2022 12/05 10:49
借工程施工工資貸應付職工薪酬工資借應付職工薪酬工資貸銀行存款。
84784977
2022 12/05 10:52
老師，那就是這個月先把現(xiàn)在發(fā)生的材料人工費用，都歸集到工程施工這個科目下，貸銀行存款，等貨款什么時候收回在結(jié)轉(zhuǎn)成本是吧，老師
郭老師
2022 12/05 10:54
是的是的，是這么做的。
84784977
2022 12/05 10:58
老師，那像這個員工，用單獨體現(xiàn)嗎
郭老師
2022 12/05 10:58
你好，正常發(fā)放的，不需要單獨提現(xiàn)。
84784977
2022 12/05 11:01
老師，這個是還沒到發(fā)工資的時候，他提前跟老板預支的，他工資是8000元，預支了5000元
84784977
2022 12/05 11:02
老板的意思就是，給他記賬，他拿走5000元，到發(fā)工資的時候，在補發(fā)3000元就行了
郭老師
2022 12/05 11:04
借其他應收款職工貸其他應付款老板。
郭老師
2022 12/05 11:04
發(fā)工資的時候，借應付職工薪酬工資，貸其他應收款，職工銀行存款少給他發(fā)放5000就是了。
郭老師
2022 12/05 11:04
計提的工資沒有給你做，自己做。
84784977
2022 12/05 11:06
老師，那就是這個員工他預支工資，一共記2次，一次是計入成本，一次是單獨記入其他應收款，是吧老師
郭老師
2022 12/05 11:10
都是預支的話，都應該是其他應收款
然后你計提的時候，這個屬于成本當月計提當月的。
84784977
2022 12/05 11:14
老師，其他人沒預支，就是這個B項目的員工，預支了5000元的工資，我需要把他放入成本里面嗎，還是現(xiàn)在先放在其他應收款里，成本里面就不要在添加了
郭老師
2022 12/05 11:23
可以的，可以這么做的。
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