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什么情況下開13%稅率的普票？
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你好，一般納稅人開專票、普票都是13%的銷售產(chǎn)品，加工與修理修配勞務(wù)的
2022 12/05 22:48
84785042 
2022 12/05 22:49
也就是說，只要是一般納稅人，不是簡易計征的項目，開專票是什么稅率，開普票就是什么稅率是嗎？
易 老師 
2022 12/05 22:50
是的沒錯， 是這樣的
84785042
2022 12/05 22:51
那像我們公司出庫了自產(chǎn)的一批冬瓜，給一個餃子加工廠加工成餃子。也就是這個餃子，我們沒有提供面粉等其它東西，只提供冬瓜，這個賬務(wù)處理要怎么弄，我們拿回餃子，要付款，對方應(yīng)該開什么類型的發(fā)票給我們？加工費？稅率是多少，我們開的是普票。
易 老師
2022 12/05 22:53
同學(xué)您好，13%的加工費
84785042
2022 12/05 22:54
那我們出庫的冬瓜要怎么處理呀？委托加工？
84785042
2022 12/05 22:55
借：委托加工物資？
貸：庫存商品？
易 老師
2022 12/05 22:58
是的沒錯， 是這樣的
84785042
2022 12/05 22:59
我們只是支付一部分原材料哦。也是委托加工物資？
易 老師
2022 12/05 23:08
沒有主料的視同加工不作委托加工物資，做加工成本即可
84785042
2022 12/05 23:10
具體怎么做賬呢？分錄要怎么寫。假設(shè)我們冬瓜成本是10000元，要支付給對方加工費是20000萬元（含稅），我們只要普票。
易 老師
2022 12/05 23:20
1、發(fā)出加工材料時：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費時：
借：委托加工物資
借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時：
借：庫存商品
貸：委托加工物資
84785042
2022 12/05 23:21
??？不是不設(shè)委托加工物資嗎？做餃子的主料應(yīng)該是面粉吧，我們提供的是冬瓜。
易 老師
2022 12/05 23:32
你的成本也有這么高要計入成本用還是用委托加工物資
84785042
2022 12/05 23:34
我只是假設(shè)，假設(shè)一個數(shù)而已。我剛到這個公司，還不知道具體成本，成本應(yīng)該不高的。一定不會超過50%
易 老師
2022 12/05 23:36
除非很小可以不計簡化做當(dāng)期費用，不用討論這個做分錄進成本是最合理的
84785042
2022 12/05 23:40
還是想規(guī)范一些，不知道怎么弄比較好。
易 老師
2022 12/05 23:56
規(guī)范些就只有走成本，簡化就是不求規(guī)范減少成本做個平衡，如只3-5百元做個費用就省事些
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