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問題已解決
老師，問個問題，我們七月份繳納的社保費，我要怎么做分錄，把個人部分的做分錄出來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 12/07 16:33
84785021 
2022 12/07 16:40
公司繳納的社保費也要計提出來嗎？
玲老師 
2022 12/07 16:54
是的，公司繳納的要單獨計提出來。是的，公司繳納的要單獨計提出來。
84785021
2022 12/07 17:04
可以不計提嗎？公司的
玲老師
2022 12/07 17:12
公司部分的必須計提。
84785021
2022 12/07 17:21
公司的這個社保費計提的包括了個人部分的嗎？這個金額
玲老師
2022 12/07 17:24
個人部分。個人部分單獨的發(fā)工資的時候扣。
84785021
2022 12/07 17:32
那這個計提的社保費，是要繳納的社保費，金額還是把個人部分去掉后的
玲老師
2022 12/07 17:39
你看一下我那個分錄已經(jīng)寫明細(xì)。你看一下我那個分錄已經(jīng)寫明細(xì)了。第一個計提的是單位的。第二，個發(fā)工。。第二個發(fā)工資扣的是個人的。
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