新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
避免踩雷！差旅費報銷流程一文全覽
對于剛?cè)肼殘龅呢攧?wù)小白們，碰到報銷是不是很頭疼？差旅費是企業(yè)中經(jīng)常會遇到的一種費用，本文詳細地介紹了差旅費報銷流程，希望能夠?qū)倓偨佑|財務(wù)工作的小伙伴們有所幫助。
差旅費
差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
差旅費具體包括范圍
1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等；
2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；
3、住宿費；
4、補助、補貼：誤餐補助、交通補貼等；
5、市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用；
6、雜費：行李托運、訂票費等。
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查、總經(jīng)理核準(zhǔn)、財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé)。
注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
工作之余不想虛度，快用知識技能武裝自己，網(wǎng)校實務(wù)暢學(xué)卡會員重磅上線，千余門實用好課輔導(dǎo)期內(nèi)免費學(xué)，悄悄超越別人，從這里開啟。點擊了解詳情>>
更多資訊：
實務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號